» » Как правильно выбрать систему налогообложения для ИП в 2014 году?

Как правильно выбрать систему налогообложения для ИП в 2014 году?

После того, как Вы определитесь с формой собственности для собственного бизнеса, нам нужно выбрать систему налогообложения. Лучше это сделать до подачи документов в налоговую на регистрацию. Сейчас я Вам расскажу, какие системы налогообложения существуют, чтобы Вы выбрали для себя самую оптимальную.

В настоящее время действует пять систем налогообложения:

  • Общая система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощёнка»);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, «вменёнка»);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН, могут применять только сельхозпроизводители);
  • Патентная система налогообложения.
Внимание! Если при регистрации Вы не подадите никаких заявлений на применение спецрежима, то автоматически будете работать на ОСНО. Это значит, что Вы обязаны платить все общие налоги:

  • НДС,
  • налог на прибыль (ИП платят НДФЛ),
  • а также налог на имущество для организации.

ОСНО - для работы с большими организациями

Если Вы планируете работать с крупными организациями и наймете себе бухгалтера, то ОСНО система для Вас. Но, как правило, начать свое дело – это обычно рисковое предприятие, хочется снизить цену своей ошибки и расходы для бизнеса. Много головной боли несет в себе НДС (налог на добавленную стоимость). Поэтому от него лучше избавиться. Для этого необходимо себе подобрать спецрежим. Все специальные режимы – вещь добровольная. Но для того, чтобы начать их применять, надо подать заявление в налоговую инспекцию.

УСН - самая подходящая во многих случаях

Самый универсальный и распространенный спецрежим – это УСН (упрощенная система налогообложения). Чем хороша? Вместо 2-3х основных налогов есть один.

Декларация сдается раз в год. А из всех налоговых регистров нужно вести только Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Налог необходимо платить 1 раз в квартал. Если есть, с чего платить. Упрощенка имеет два объекта налогообложения:

  • доходы
  • доходы за вычетом расходов.

И в зависимости от выбранного объекта будут применяться разные процентные ставки и способ расчета налога.

УСН выгодно применять, если ожидаются небольшие разовые расходы или расходы, которые сложно подтвердить. Например, с поставщиком Вы будете рассчитываться при помощи электронных платежных систем. В таком случае, если Вы выберете УСН доходы, то Ваш налог будет рассчитан, как 6 % от полученных доходов. Ещё одно преимущество "упрощёнки": налог Вы можете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50% или 100%.

УСН «Доходы – расходы» выгодно применять, если ожидаются постоянные расходы, которые Вы сможете подтвердить. При расчете налога следует учитывать расходы, которые включены в закрытый список, определенный в налоговом кодексе. При УСН «Доходы-расходы» ваш налог будет рассчитан как разница между полученными доходами и расходами, умноженное на процентную ставку от 5% до 15%. Процентная ставка устанавливается регионами. В большинстве случаев она составляет 15%. Но существуют и льготные процентные ставки для определенных видов деятельности.

Если окажется, что ваш налог будет меньше, чем 1% от полученных доходов, то Вы обязаны заплатить государству минимальный налог. Это 1% от годовой выручки.

На применение УСН существуют ограничения. Самое распространенное из них - это сумма годового дохода не должна превышать 60 млн рублей.

ЕНВД - только для спец. видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) сможете применять, только если ваша деятельность можно отнести к списку, приведенному в Налоговом кодексе. А также можно узнать возможность применения ЕНВД в вашем регионе.

В Москве, например, ЕНВД нет. С 2013 года ЕНВД стал добровольным режимом. И для того, чтобы его применять, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, по месту осуществления деятельности. Вы также будете освобождены от всех основных налогов: НДС, налога на прибыль или НДФЛ, а также налога на имущество в отношении этого вида деятельности. У Вас появятся обязанности 1 раз платить раз платить налог и подавать декларацию ЕНВД.

Налог ЕНВД рассчитывается по этой формуле: БД х К1 х К2 х (Ф1+Ф2+Ф3)х 15%

Базовую доходность можно узнать в налоговом кодексе по своему виду деятельности. Физические показатели – это размерность бизнеса: площадь торгового зала или количество работников. Коэффициент К1 устанавливается на федеральном уровне, а К2 и процентная ставка на региональном. Их можно узнать в своей налоговой. Рассчитанный налог Вы можете уменьшить на уплаченные страховые взносы до 50ти или 100 %. Так как ЕНВД применяется к определенному виду деятельности, то он не может существовать один. Обязательно применяется совместно с ОСНО или УСН. Если другой деятельности Вы вести не будете, то нужно подавать нулевые отчеты по УСН или отчетной системе.

Патент

Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года. Её могут применять только ИП. Она, также как и ЕНВД, применяется к отдельному виду деятельности и возможность её применения регулируется муниципалитетами.

Суть в том, что Вы приобретаете патент приобретается на определенный срок: от 1го месяца до года, и не подаете никаких деклараций в налоговую. Стоимость патента по каждому виду деятельности отличается. Её можно рассчитать, как 6% от установленного местными властями возможного годового дохода по виду деятельности. Аналогично ЕНВД патент не может применяться отдельно от ОСНО или УСН.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения, поэтому если у вас ожидается небольшой оборот, то мы рекомендуем подать уведомление на применение УСН

Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо зайти на сайт под своим именем.